Sachbezug Gutschein: So beschenkst du Mitarbeitende steuerfrei (Stand 2026)

Du möchtest deinem Team etwas Gutes tun, ohne dass das Finanzamt die Hälfte mitnimmt? Dann ist der Sachbezug Gutschein ein naheliegender Weg: Ein Gutschein kann bis zu 50 € im Monat steuer- und sozialversicherungsfrei sein. Das klappt aber nur, wenn ein paar Bedingungen erfüllt sind. In diesem Ratgeber erkläre ich dir, welche das sind, was beim Weihnachtsgeschenk für Mitarbeitende anders ist und wie unser Geschenkgutschein dazu passt.

Inhalt9

1. Was ist ein Sachbezug Gutschein überhaupt?
2. Die Voraussetzungen im Überblick
3. Passt unser Geschenkgutschein als Sachbezug?
4. Zwei Rechenbeispiele zur 50-€-Grenze
5. Weihnachtsgeschenk für Mitarbeitende: welche Wege es gibt
6. Geburtstag, Hochzeit, Geburt: die 60-€-Aufmerksamkeit
7. Checkliste für kleine Betriebe
8. Wann ein Sachbezug Gutschein nicht die beste Wahl ist
9. Häufige Fragen zum Sachbezug Gutschein

Wichtig vorab: Ich bin kein Steuerberater. Seit über 18 Jahren betreiben wir als Familie die Meri Sauna am Kulkwitzer See und den Onlineshop BeachAndSteam. Der Text fasst die Regeln zusammen, wie sie in den unten verlinkten Quellen beschrieben sind (Stand November 2026). Für deinen konkreten Fall frag bitte im Zweifel deinen Steuerberater oder dein Lohnbüro.

Was ist ein Sachbezug Gutschein überhaupt?

Ein Sachbezug ist Lohn, der nicht in Geld, sondern als Sache oder Leistung gezahlt wird. Für solche Sachbezüge gibt es eine monatliche Freigrenze von 50 € (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG). Bleibt der Wert aller Sachbezüge eines Monats darunter, fallen keine Lohnsteuer und keine Sozialabgaben an.

Gutscheine zählen nur dann als Sachbezug, wenn sie ausschließlich zum Bezug von Waren oder Dienstleistungen berechtigen und bestimmte Kriterien aus dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) erfüllen. Das hat das Bundesfinanzministerium im Schreiben vom 15. März 2022 genauer erklärt. Eine verständliche Zusammenfassung gibt die IHK Chemnitz. Gutscheine, die in Geld ausgezahlt werden können oder wie ein allgemeines Zahlungsmittel funktionieren, gelten dagegen als Barlohn.

Die Voraussetzungen im Überblick

Damit ein Gutschein als Sachbezug steuerfrei bleiben kann, müssen laut den Quellen mehrere Punkte zusammenkommen:

1. Höchstens 50 € pro Monat: Das ist eine Freigrenze, kein Freibetrag. Liegt der Wert aller Sachbezüge im Monat auch nur knapp darüber, ist der gesamte Betrag steuer- und beitragspflichtig. Nicht genutzte Beträge kannst du nicht in den nächsten Monat mitnehmen.
2. Zusätzlich zum Lohn: Der Gutschein muss zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn kommen. Wird stattdessen Gehalt umgewandelt, entfällt die Steuerfreiheit.
3. Keine Barauszahlung: Der Gutschein darf nur gegen Waren oder Dienstleistungen eingelöst werden, nicht gegen Geld.
4. Begrenzter Einsatzbereich (ZAG): Zum Beispiel Gutscheine, die nur beim Aussteller für dessen eigene Produkte einlösbar sind, auch in seinem Onlineshop. Laut Haufe sind Gutscheine von Online-Händlern nur dann begünstigt, wenn sie ausschließlich deren eigene Produktpalette abdecken. Gutscheine für große Marktplätze mit Fremdhändlern fallen deshalb oft nicht darunter.

Dazu kommt der Zeitpunkt: Bei Gutscheinen, die bei einem anderen Unternehmen eingelöst werden, gilt der Lohn laut lohn-info.de schon mit der Übergabe des Gutscheins als zugeflossen, nicht erst beim Einlösen. Für die 50-€-Grenze zählt also der Monat, in dem du den Gutschein überreichst.

Passt unser Geschenkgutschein als Sachbezug?

Unser Geschenkgutschein ist nur in unserem eigenen Onlineshop einlösbar, für unser Sortiment, und er wird nicht bar ausgezahlt. Damit spricht vieles dafür, dass er die Kriterien für einen Gutschein mit begrenztem Einsatzbereich erfüllt. Ob alle Voraussetzungen in deinem Betrieb erfüllt sind, etwa die Zusätzlichkeit und die Summe aller Sachbezüge im Monat, kann nur dein Steuerberater verbindlich sagen.

Für einen Sachbezug Gutschein innerhalb der 50-€-Grenze eignen sich die Beträge 25 € und 50 €. Ein 75-€-Gutschein würde die Grenze in einem Monat überschreiten. Die wichtigsten Eckdaten:

• Der Gutschein kommt sofort nach dem Kauf per E-Mail mit persönlichem Code, ohne Versand.
• Er ist drei Jahre gültig und im ganzen Shop einlösbar, auch in Teilbeträgen. Restguthaben bleibt erhalten.
• Du kannst ihn direkt an die Mitarbeiterin oder den Mitarbeiter schicken lassen, mit Name und einer Nachricht (max. 200 Zeichen).
• Alternativ druckst du ihn aus, etwa als Klappkarte, und überreichst ihn persönlich.

Mit 25 oder 50 € kommt man bei uns gut hin: zum Beispiel ein Hamamtuch Ocean für 29,90 €, eine Thermosflasche IZY für 24,90 € oder Pflege von VEGAN FOX, etwa ein Körperpeeling für 12,90 €.

Zwei Rechenbeispiele zur 50-€-Grenze

Weil die Freigrenze so oft falsch verstanden wird, hier zwei vereinfachte Beispiele. Sie zeigen nur das Prinzip und ersetzen keine Prüfung durch dein Lohnbüro.

Beispiel 1: Gutschein allein im Monat

Anna bekommt im Dezember zusätzlich zu ihrem Gehalt einen Sachbezug Gutschein über 50 €. Weitere Sachbezüge erhält sie in diesem Monat nicht. Der Wert liegt nicht über der Freigrenze, der Gutschein kann also steuer- und beitragsfrei bleiben, wenn auch die übrigen Bedingungen stimmen.

Beispiel 2: Gutschein plus ein weiterer Sachbezug

Ben bekommt im selben Monat ebenfalls einen 50-€-Gutschein und zusätzlich einen anderen Sachbezug im Wert von 10 €. Zusammen sind das 60 € und damit mehr als 50 €. Weil es eine Freigrenze ist, wird nicht nur der Teil über 50 € steuerpflichtig, sondern der gesamte Betrag. Hier wäre ein 25-€-Gutschein die sichere Wahl gewesen.

Daraus folgt eine einfache Regel: Wenn du einen Gutschein als Sachbezug planst, schau zuerst, was die Person im selben Monat sonst noch bekommt.

Weihnachtsgeschenk für Mitarbeitende: welche Wege es gibt

Viele denken bei Gutscheinen zuerst an Weihnachten. Genau hier gibt es eine Falle: Für Geschenke zu einem persönlichen Anlass gibt es eine eigene Grenze von 60 € (sogenannte Aufmerksamkeit). Weihnachten zählt laut Haufe aber ausdrücklich nicht als persönlicher Anlass. Für das Weihnachtsgeschenk bleiben deshalb vor allem diese Wege:

Weg 1: Die 50-€-Freigrenze im Dezember nutzen

Bekommt die Person im Dezember sonst keine Sachbezüge, kann ein Gutschein bis 50 € steuerfrei bleiben. Bekommt sie schon andere Sachbezüge in diesem Monat, rechne alles zusammen.

Weg 2: Übergabe auf der Weihnachtsfeier

Laut Haufe zählen Geschenke, die auf einer Betriebsveranstaltung überreicht werden, zum Freibetrag von 110 € je Teilnehmer und Veranstaltung. Die Kosten der Feier werden dabei mitgerechnet. Eine reine Geschenkübergabe ohne Feier reicht dafür nicht.

Weg 3: Pauschal versteuern

Liegt das Geschenk darüber, kann der Arbeitgeber es nach § 37b EStG pauschal mit 30 % versteuern. Dann trägst du die Steuer, nicht dein Team. Das muss einheitlich für alle Geschenke dieser Gruppe im Jahr entschieden werden.

Welcher Weg in deinem Betrieb sinnvoll ist, hängt von den übrigen Leistungen ab. Auch hier: Stand November 2026, im Zweifel Steuerberater fragen.

Geburtstag, Hochzeit, Geburt: die 60-€-Aufmerksamkeit

Hat jemand im Team Geburtstag, heiratet oder bekommt ein Kind, darf ein Sachgeschenk bis 60 € brutto steuerfrei sein, zusätzlich zur 50-€-Freigrenze. Laut Haufe gelten für Gutscheine dabei dieselben Bedingungen wie oben. Praktisch bei unserem Gutschein: Du kannst ihn mit Wunschtermin direkt an die Person schicken lassen, bis etwa drei Monate im Voraus. Er kommt dann am Geburtstag per E-Mail an, auch wenn du an dem Tag selbst nicht im Büro bist.

Checkliste für kleine Betriebe

• Monatliche Summe aller Sachbezüge pro Person prüfen, nicht nur den Gutschein.
• Gutschein zusätzlich zum Lohn geben, keine Gehaltsumwandlung.
• Nur Gutscheine wählen, die nicht bar ausgezahlt werden und einen begrenzten Einsatzbereich haben.
• Festhalten, wer wann welchen Gutschein bekommen hat. Das erleichtert die Lohnabrechnung.
• Bei Weihnachten bedenken: kein persönlicher Anlass, also keine 60-€-Aufmerksamkeit.
• Vorher mit Steuerberater oder Lohnbüro abstimmen.

Wann ein Sachbezug Gutschein nicht die beste Wahl ist

Ehrlich gesagt: Wenn dein Team klein ist und du die Leute gut kennst, ist ein ausgesuchtes Geschenk oft persönlicher. Ein Beispiel ist ein gemeinsames Geschenk zum Abschied, das wir im Ratgeber Abschiedsgeschenk für die Kollegin beschreiben. Auch dort gelten aber die steuerlichen Grenzen, wenn der Arbeitgeber zahlt.

Der Gutschein ist dann stark, wenn Geschmack, Größe und Vorlieben unterschiedlich sind: Die eine nimmt ein Hamamtuch für die Sauna, der andere eine Trinkflasche fürs Büro. Ideen, was Saunafans sonst noch freut, findest du in den Geschenken für Saunagänger.

Häufige Fragen zum Sachbezug Gutschein

Wie hoch darf ein steuerfreier Gutschein für Mitarbeitende sein?

Laut den Quellen gilt eine Freigrenze von 50 € pro Monat für alle Sachbezüge zusammen (Stand November 2026). Wird sie überschritten, ist der ganze Betrag steuerpflichtig.

Ist ein Gutschein zu Weihnachten eine steuerfreie Aufmerksamkeit?

Nein. Die 60-€-Grenze gilt nur für persönliche Anlässe wie Geburtstag oder Hochzeit. Für Weihnachten kommen die 50-€-Freigrenze, die Übergabe auf der Weihnachtsfeier oder die Pauschalversteuerung infrage.

Zählt der Monat der Übergabe oder der Einlösung?

Bei Gutscheinen, die bei einem anderen Unternehmen eingelöst werden, zählt laut lohn-info.de der Monat der Übergabe.

Kann ich den Gutschein direkt an meine Mitarbeitenden schicken lassen?

Ja. Beim Kauf den Haken „Direkt an die beschenkte Person schicken“ setzen, E-Mail, Name und Nachricht eintragen und auf Wunsch einen Termin wählen.

Wo kann der Gutschein eingelöst werden?

Nur im Onlineshop BeachAndSteam, an der Kasse im Feld „Rabattcode oder Geschenkgutschein“. Er ist drei Jahre gültig, eine Barauszahlung gibt es nicht. Fragen beantworten wir unter hello@beachandsteam.de.

Persönlich geschrieben von Martin – Gründer von BeachAndSteam. Seit über 18 Jahren betreiben wir die Meri Sauna am Kulkwitzer See als Familie.